Descripción
COMO CUMPLIR LAS OBLIGACIONES SOBRE PLANIFICACION FISCAL AGRESIVA Y BLANQUEO DE
Resumen del libro
Esta obra ofrece un análisis exhaustivo y práctico sobre el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la normativa internacional en materia de planificación fiscal agresiva y blanqueo de capitales. El lector encontrará una guía detallada para entender y aplicar la Directiva 2018/822/UE, transpuesta a la legislación española a través de la Ley General Tributaria y sus normas de desarrollo. Un recurso indispensable para profesionales que buscan navegar con seguridad en el complejo entorno del compliance tributario internacional.
¿De qué trata?
El libro se centra en la dimensión internacional del compliance tributario, abordando de manera específica las obligaciones de información y transparencia impuestas por la normativa comunitaria y nacional. Examina en profundidad los mecanismos para identificar y reportar los denominados "acuerdos transfronterizos" que puedan ser considerados como planificación fiscal agresiva. Asimismo, analiza la interconexión entre estas obligaciones fiscales y las normativas de prevención del blanqueo de capitales, ofreciendo una visión integrada de los deberes de diligencia debida y comunicación de operaciones sospechosas. La obra desglosa los procedimientos, plazos y responsabilidades que deben asumir los asesores fiscales, intermediarios y contribuyentes, proporcionando criterios interpretativos y pautas de actuación para evitar incumplimientos.
Temas principales
- Directiva 2018/822/UE (DAC6) sobre intercambio automático de información en planificación fiscal agresiva.
- Obligaciones de información de acuerdos transfronterizos sujetos a comunicación.
- Normativa española de desarrollo: Ley General Tributaria y reglamentos de aplicación.
- Interacción entre el compliance fiscal y las obligaciones contra el blanqueo de capitales.
- Responsabilidades y sanciones para intermediarios y contribuyentes.
- Procedimientos de diligencia debida y evaluación de riesgos fiscales internacionales.
¿Para quién está recomendado?
Esta obra está dirigida a asesores fiscales, abogados especializados en derecho tributario, auditores, responsables de compliance en empresas multinacionales, así como a funcionarios de la administración tributaria. También resulta de gran utilidad para estudiantes de posgrado y profesionales que deseen profundizar en el cumplimiento normativo internacional en materia fiscal y de prevención del blanqueo de capitales.
Qué aporta este libro
- Proporciona un marco claro y completo de las obligaciones legales derivadas de la DAC6 y su transposición en España.
- Ofrece criterios prácticos para identificar y reportar correctamente los acuerdos de planificación fiscal agresiva.
- Ayuda a prevenir riesgos de incumplimiento y sanciones mediante el conocimiento detallado de los procedimientos.
- Integra la normativa fiscal con la de blanqueo de capitales, facilitando una visión global del compliance.
- Sirve como guía de referencia para diseñar e implementar programas de cumplimiento normativo en el ámbito internacional.
Ficha técnica
- Autor: PELAEZ MARTOS, JOSE MARIA
- Editorial: CISS
- Idioma: Español
- Tema: HACIENDA PUBLICA
- Colección: FONDO
- Encuadernación: Bolsillo
- Fecha de edición: julio de 2021
- Número de páginas: 328
- Peso: 811 g
Valoración editorial
Se trata de una obra técnica de alto valor para especialistas que necesitan una guía actualizada y rigurosa sobre las obligaciones de compliance fiscal internacional. Su enfoque práctico, combinado con el análisis normativo detallado, la convierte en una herramienta de consulta esencial para quienes deben gestionar riesgos fiscales transfronterizos y asegurar el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales. Un libro que responde a una necesidad creciente en el asesoramiento tributario moderno.