Descripción
Comentarios y casos prácticos de contabilidad fiscal: IS e IVA
Resumen del libro
Esta obra ofrece una guía práctica para dominar la interacción entre la contabilidad y la fiscalidad empresarial, centrándose en el Impuesto sobre Sociedades y el IVA. A través de 40 supuestos prácticos y 12 capítulos, el lector aprenderá a conciliar el resultado contable con la base imponible, contabilizar los impuestos y cumplimentar los modelos de declaración fiscal. Es un recurso esencial para profesionales, estudiantes y opositores que buscan aplicar la normativa vigente mediante ejemplos reales y detallados.
¿De qué trata?
El libro analiza de forma práctica la relación entre la normativa contable y la regulación fiscal del Impuesto sobre Sociedades y el IVA. Comienza explicando las diferencias entre el resultado contable y la base imponible, y el esquema de liquidación del impuesto sobre beneficios. A continuación, aborda las correcciones al resultado contable, como la imputación temporal, amortizaciones, deterioros, provisiones, gastos no deducibles y limitación de gastos financieros. También cubre rentas exentas, reducciones de la base imponible, compensación de bases negativas y la reserva de nivelación. Incluye el cálculo de deducciones y bonificaciones fiscales, un supuesto global de cierre fiscal y la contabilización del IVA, abarcando créditos morosos, operaciones intracomunitarias y triangulares, inversión del sujeto pasivo, importaciones y la regla de prorrata.
Temas principales
- Diferencias entre resultado contable y base imponible del Impuesto sobre Sociedades
- Contabilización del impuesto sobre beneficios y esquemas de liquidación
- Correcciones al resultado contable: amortizaciones, deterioros, provisiones y gastos no deducibles
- Limitación de gastos financieros, rentas exentas y reducciones por capitalización
- Compensación de bases imponibles negativas y reserva de nivelación
- Cálculo de deducciones y bonificaciones fiscales
- Contabilización del IVA: créditos morosos, operaciones intracomunitarias y triangulares
- Inversión del sujeto pasivo, importaciones y regla de prorrata
¿Para quién está recomendado?
Este libro está dirigido a profesionales del área fiscal y contable que necesitan aplicar la normativa en casos reales, así como a alumnos universitarios y opositores que ya posean conocimientos básicos de contabilidad y deseen profundizar en la fiscalidad empresarial.
Qué aporta este libro
- Más de 40 supuestos prácticos que facilitan la comprensión de la interacción entre contabilidad y fiscalidad
- Guía paso a paso para contabilizar el Impuesto sobre Sociedades y el IVA, incluyendo casos complejos
- Ejemplos detallados de cumplimentación de modelos de declaración fiscal
- Enfoque en correcciones fiscales clave, como amortizaciones, provisiones y limitación de gastos financieros
- Supuesto global de cierre fiscal que integra todos los conceptos tratados
Ficha técnica
- Autor: Ayats Vilanova; Anna
- Editorial: CEF
- Idioma: Español
- Tema: CONTABILIDAD
- Colección: FONDO
- Encuadernación: Otros
- Fecha de edición: 2019
- Número de páginas: 512
- Dimensiones: 17.0 cm x 24.0 cm
- Peso: 800.0 gr
Valoración editorial
Esta obra destaca por su enfoque eminentemente práctico, ofreciendo una herramienta valiosa para quienes necesitan resolver la compleja relación entre contabilidad y fiscalidad. Los numerosos casos prácticos y la estructura clara facilitan el aprendizaje y la aplicación directa en el ámbito profesional. Es especialmente útil para afianzar conceptos clave del Impuesto sobre Sociedades y el IVA, y para preparar supuestos de cierre fiscal. Un recurso sólido para el público objetivo al que se dirige.