Descripción
Delito fiscal y blanqueo de capital
Resumen del libro
Esta obra ofrece un análisis riguroso y actualizado de la intersección entre el delito fiscal y el blanqueo de capitales, dos de las figuras delictivas más complejas en el ámbito de la delincuencia económica. Partiendo de casos reales como las cuentas opacas en la banca suiza, el autor examina la evolución legislativa y la jurisprudencia, con especial atención a la reforma introducida por la LO 5/2010. El lector encontrará una guía clara para comprender los elementos clave de estos delitos, su relación en el Derecho comparado y los procedimientos de control interno necesarios para la prevención de operaciones sospechosas.
¿De qué trata?
El libro aborda la creciente conexión entre el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, un fenómeno que ha cobrado relevancia tras la detección de cuentas opacas de grandes fortunas españolas en Suiza. La obra analiza cómo los presuntos defraudadores pueden ser procesados tanto por el delito fiscal del artículo 305 del Código Penal como por el delito de blanqueo de capitales del artículo 301. Se exploran las tendencias internacionales que admiten el fraude fiscal como actividad delictiva antecedente del blanqueo, y se examinan las obligaciones impuestas por la nueva legislación, incluyendo los procedimientos de control interno y comunicación para prevenir operaciones sospechosas. Todo ello se contextualiza en el Derecho comparado, tomando como referencia la reforma de la LO 5/2010.
Temas principales
- Delito fiscal: análisis del artículo 305 del Código Penal y sus elementos constitutivos.
- Blanqueo de capitales: regulación del artículo 301 del Código Penal y su relación con el fraude fiscal.
- Delincuencia económica: estudio de las figuras delictivas vinculadas a la evasión fiscal y el lavado de activos.
- Procedimientos de prevención: órganos de control interno y comunicación para detectar operaciones sospechosas.
- Derecho comparado: examen de las tendencias internacionales en la admisión del fraude fiscal como delito antecedente del blanqueo.
¿Para quién está recomendado?
Este libro está dirigido a profesionales del Derecho, especialmente abogados penalistas y fiscalistas, así como a jueces, fiscales y funcionarios de la administración tributaria. También resulta de gran utilidad para estudiantes de criminología, Derecho financiero y Derecho internacional, y para cualquier persona interesada en comprender la compleja relación entre el fraude fiscal y el blanqueo de capitales en el contexto legal español y comparado.
Qué aporta este libro
- Claridad conceptual sobre la conexión entre el delito fiscal y el blanqueo de capitales, aclarando aspectos jurídicos complejos.
- Análisis actualizado de la reforma legislativa mediante la LO 5/2010 y su impacto en la regulación del blanqueo de capitales.
- Perspectiva de Derecho comparado que permite entender las tendencias internacionales en la materia.
- Guía práctica sobre los procedimientos de control interno y comunicación para la prevención de operaciones sospechosas.
Ficha técnica
- Autor: José Manuel Ferro Veiga
- Editorial: Formacion Alcala SL RCA
- Idioma: Español
- Tema: Derecho, Teoría general del derecho, Derecho internacional, Derecho financiero, Derecho de los mercados de capitales y títulos val, Derecho: guías de estudio y revisión
- Colección: Criminología
- Encuadernación: Rústica
- Fecha de edición: mayo de 2013
- Número de páginas: 126
- Peso: 220 g
Valoración editorial
Esta obra se presenta como un recurso valioso para quienes necesitan entender la evolución legislativa y jurisprudencial en un área del Derecho penal económico en constante cambio. Su enfoque práctico, combinado con el análisis de casos reales y la comparativa internacional, la convierte en una herramienta útil tanto para la práctica profesional como para el estudio académico. La claridad expositiva y la actualización normativa son sus principales fortalezas, ofreciendo al lector una base sólida para abordar la compleja relación entre el delito fiscal y el blanqueo de capitales.