Descripción
Tributación, fraude y blanqueo de capitales
Resumen del libro
Esta obra ofrece un análisis riguroso y detallado de las intersecciones entre el ámbito tributario y la prevención del blanqueo de capitales. El autor examina cómo las normas administrativas y penales que combaten el fraude y el lavado de activos generan interferencias significativas con la regulación fiscal. A través de un estudio exhaustivo, se desentrañan las convergencias y divergencias entre el delito fiscal y el de blanqueo, proporcionando al lector una comprensión integral de un fenómeno jurídico complejo y en constante evolución.
¿De qué trata?
El libro aborda la creciente interacción entre dos sistemas normativos: el tributario y el de prevención del blanqueo de capitales. Tradicionalmente, se ha puesto el foco en las similitudes entre el delito fiscal y el de blanqueo, pero esta obra va más allá al analizar también las normas administrativas de prevención. Se examinan en profundidad las regulaciones específicas de ambos campos, teniendo presente la dimensión represiva de la tipificación penal. El resultado es un estudio que revela cómo concurren normas, procedimientos, órganos y naturalezas jurídicas que, aunque no siempre están claramente diferenciados, requieren un entendimiento conjunto para su correcta aplicación.
Temas principales
- Intersección entre la normativa tributaria y la prevención del blanqueo de capitales.
- Análisis de las convergencias y divergencias entre el delito fiscal y el delito de blanqueo.
- Estudio de las normas administrativas de prevención del blanqueo en relación con el ámbito fiscal.
- Procedimientos, órganos y naturalezas jurídicas concurrentes en la lucha contra el fraude y el lavado de activos.
- Dimensión represiva de la tipificación penal en materia fiscal y de blanqueo.
¿Para quién está recomendado?
Esta obra está dirigida a profesionales del derecho, especialmente a aquellos especializados en derecho financiero y tributario, así como a asesores fiscales, abogados penalistas y funcionarios de la administración tributaria. También resulta de gran utilidad para académicos e investigadores que estudien la relación entre el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, y para estudiantes avanzados de derecho que busquen una comprensión profunda de estas materias interconectadas.
Qué aporta este libro
- Proporciona un análisis integral y actualizado de las interferencias entre la normativa tributaria y la de prevención del blanqueo de capitales.
- Ayuda a comprender las complejidades de un fenómeno jurídico que requiere un enfoque multidisciplinar.
- Ofrece una visión clara de las convergencias y diferencias entre el delito fiscal y el de blanqueo, más allá de los enfoques simplistas.
- Facilita la identificación de los procedimientos, órganos y naturalezas jurídicas que concurren en la práctica.
- Constituye una herramienta de consulta indispensable para profesionales que operan en la intersección de ambos campos normativos.
Ficha técnica
- Autor: Sánchez Huete, Miguel Ángel
- Editorial: Marcial Pons Ediciones Jurídicas y Sociales, S.A.
- Idioma: Español
- Tema: Contabilidad de la Hacienda Pública, Hacienda Pública, Teoría General del Derecho, Fraude, Derecho Financiero
- Colección: Derecho y Literatura
- Encuadernación: Bolsillo
- Fecha de edición: abril de 2019
- Número de páginas: 308
- Peso: 510 g
Valoración editorial
Se trata de una obra de referencia para quienes necesitan navegar con precisión en la compleja frontera entre el derecho tributario y la normativa contra el blanqueo de capitales. Su valor reside en el tratamiento sistemático y detallado de un tema que, por su naturaleza transversal, suele generar dudas interpretativas y aplicativas. El enfoque del autor, que integra las dimensiones administrativa y penal, resulta especialmente útil para el profesional que busca una guía completa y rigurosa para la práctica diaria.