Descripción
Intercambio de información, blanqueo de capitales y lucha contra el fraude fiscal
Resumen del libro
Esta obra ofrece un análisis exhaustivo y actualizado sobre la cooperación tributaria internacional y su papel en la lucha contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales. El lector encontrará un estudio riguroso de los mecanismos de intercambio de información, tanto administrativos como judiciales, y su impacto en la recuperación de la recaudación fiscal. El libro examina las repercusiones jurídicas internas e internacionales de vincular la represión del blanqueo con la persecución de delitos fiscales, así como los interrogantes abiertos por la reforma del Código Penal. Una herramienta indispensable para comprender la intersección entre el derecho tributario y el derecho penal en un contexto de crisis económica global.
¿De qué trata?
La obra aborda la necesidad de reforzar y desarrollar la cooperación tributaria internacional como herramienta clave para hacer frente al fraude fiscal internacional. Se centra en cómo las operaciones que utilizan refugios seguros y jurisdicciones opacas para evitar el pago de impuestos pueden ser combatidas mediante el intercambio de información entre administraciones. Además, analiza la creciente influencia de organismos internacionales que vinculan los mecanismos de lucha contra el blanqueo de capitales con las actuaciones contra los delitos fiscales. El libro también examina las consecuencias de la reforma del Código Penal en la regulación del delito fiscal, los nuevos interrogantes que plantea y la necesaria adecuación de la Ley General Tributaria, abriendo el debate sobre la criminalización del derecho tributario.
Temas principales
- Cooperación tributaria internacional administrativa y judicial.
- Mecanismos de intercambio de información fiscal entre países.
- Vinculación entre la lucha contra el blanqueo de capitales y la persecución de delitos fiscales.
- Reforma del Código Penal en materia de delito fiscal.
- Adecuación de la Ley General Tributaria al nuevo marco penal.
- Criminalización del derecho tributario y administrativización de la persecución del fraude.
¿Para quién está recomendado?
Este libro está dirigido a profesionales del derecho, especialmente a especialistas en derecho financiero y tributario, así como a abogados penalistas. También resulta de gran utilidad para asesores fiscales, funcionarios de administraciones tributarias, inspectores de hacienda y estudiantes de posgrado en materias fiscales y penales. Cualquier profesional que necesite comprender la intersección entre el fraude fiscal internacional y el blanqueo de capitales encontrará en esta obra un recurso valioso.
Qué aporta este libro
- Un análisis detallado y coordinado de las estrategias internacionales contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales.
- Claridad sobre las repercusiones jurídicas de las reformas penales y tributarias recientes.
- Comprensión de los mecanismos de intercambio de información como herramienta para recuperar la recaudación perdida.
- Una visión crítica sobre el proceso de criminalización del derecho tributario.
Ficha técnica
- Autor: Varios autores
- Editorial: INSTITUTO DE ESTUDIOS FISCALES
- Idioma: Español
- Tema: DERECHO FINANCIERO
- Colección: FONDO
- Encuadernación: Bolsillo
- Fecha de edición: enero de 2014
- Número de páginas: 406
- Peso: 1004 g
Valoración editorial
Se trata de una obra de referencia para especialistas que buscan un tratamiento riguroso y coordinado de dos realidades jurídicas cada vez más interconectadas: el fraude fiscal internacional y el blanqueo de capitales. Su valor reside en la actualidad del tema y en la profundidad con que aborda las reformas legales y la cooperación internacional, ofreciendo una perspectiva útil tanto para la práctica profesional como para la reflexión académica.