Descripción
LA REGULACION FATCA Y CRS EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCA
Resumen del libro
Esta obra ofrece un análisis exhaustivo y práctico de las herramientas jurídicas más avanzadas en la lucha contra el fraude fiscal transfronterizo. El lector encontrará un estudio detallado de la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) y el Common Reporting Standard (CRS), dos mecanismos clave para el intercambio automático de información tributaria. El libro aborda el fenómeno del fraude desde una perspectiva multidisciplinar, conectando el derecho internacional, las iniciativas de organismos como la OCDE y la UE, y su impacto en el ordenamiento jurídico español, prestando especial atención a la protección de datos personales y los derechos de los contribuyentes.
¿De qué trata?
La obra se estructura en dos partes diferenciadas pero complementarias. En la primera, se sientan las bases conceptuales analizando los criterios para determinar la residencia fiscal, la evolución de los paraísos fiscales y los convenios para evitar la doble imposición internacional. También se examinan las iniciativas legislativas impulsadas por Naciones Unidas, la OCDE y la Unión Europea, así como el papel de actores como las instituciones financieras y la Autoridad Bancaria Europea (ABE).
La segunda parte se centra en el estudio pormenorizado de FATCA y CRS como herramientas disruptivas que estandarizan el intercambio automático de datos tributarios. El autor relaciona estas figuras con el derecho europeo y español, identificando influencias e intersecciones normativas. Finalmente, se aborda la tensión entre estas nuevas codificaciones y los derechos fundamentales de los ciudadanos, con especial énfasis en la protección de datos personales. La obra concluye con un caso práctico real sobre compliance tributario que ilustra el compromiso de las entidades financieras con el cumplimiento normativo basado en buenas prácticas de soft law.
Temas principales
- Lucha contra el fraude fiscal transfronterizo y la evasión fiscal internacional
- Análisis detallado de la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) y el Common Reporting Standard (CRS)
- Intercambio automático de información tributaria entre Estados
- Derechos fundamentales y protección de datos personales en el contexto del intercambio fiscal
- Compliance tributario y buenas prácticas de las entidades financieras
- Iniciativas legislativas de organismos internacionales (ONU, OCDE, UE) y supervisores como la ABE
¿Para quién está recomendado?
Esta obra está dirigida a profesionales del derecho tributario, asesores fiscales, abogados especializados en derecho internacional económico y mercantil, así como a responsables de cumplimiento normativo en entidades financieras. También resulta de gran utilidad para académicos e investigadores interesados en la regulación del fraude fiscal y el intercambio de información tributaria, y para estudiantes avanzados de derecho y ciencias económicas que busquen una comprensión profunda y actualizada de estas materias.
Qué aporta este libro
- Un análisis práctico y multidisciplinar de las herramientas FATCA y CRS, con aplicación directa al contexto español y europeo
- Comprensión detallada de cómo el intercambio automático de datos afecta los derechos fundamentales y la protección de datos personales
- Un caso práctico real sobre compliance tributario que ilustra la aplicación de las buenas prácticas normativas en el sector financiero
- Visibilidad de las interconexiones entre las iniciativas de organismos internacionales y la legislación nacional
Ficha técnica
- Autor: DANIEL CORONAS VALLE
- Editorial: Aranzadi
- Idioma: Español
- Tema: DERECHO INTERNACIONAL ECONOMICO Y MERCANTIL, DERECHO TRIBUTARIO Y ARANCELARIO
- Colección: MONOGRAFIAS
- Encuadernación: Otros
- Fecha de edición: marzo de 2022
- Número de páginas: 512
- Peso: 738 g
Valoración editorial
Esta monografía se presenta como una referencia indispensable para quienes necesitan comprender el entramado normativo que rodea la lucha contra el fraude fiscal internacional. Su enfoque práctico, que combina el análisis de las herramientas FATCA y CRS con un estudio de sus implicaciones en derechos fundamentales y un caso real de compliance, la convierte en un recurso valioso tanto para la práctica profesional como para la reflexión académica. La obra logra equilibrar el rigor técnico con una exposición clara, facilitando la comprensión de un tema complejo y en constante evolución.