Descripción
REGULACION FATCA Y CRS EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL
Resumen del libro
Esta obra ofrece un análisis multidisciplinar y exhaustivo sobre las herramientas clave en la lucha contra el fraude fiscal internacional. El lector encontrará un estudio detallado de los estándares FATCA y CRS, fundamentales para el intercambio automático de información tributaria, junto con un examen de la normativa española y europea en la materia. El libro no solo desentraña los mecanismos de evasión y elusión fiscal, sino que también aborda la protección de datos personales y los derechos de los contribuyentes, proporcionando una guía práctica sobre compliance tributario y el papel de las entidades financieras.
¿De qué trata?
La obra se adentra en el complejo entramado de la fiscalidad internacional, comenzando por los conceptos fundamentales como la determinación de la residencia fiscal, la definición de paraísos fiscales y el funcionamiento de los convenios para evitar la doble imposición. A continuación, se centra en dos de las iniciativas más relevantes contra el fraude: la Ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) de Estados Unidos y el Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE, explicando su origen, mecanismos de funcionamiento y su papel en el intercambio automático de información entre administraciones tributarias.
El análisis se completa con una revisión de la legislación europea y española que transpone estos estándares, prestando especial atención a los desafíos que plantea la protección de datos personales y el equilibrio con los derechos de los contribuyentes. Finalmente, el libro concluye con un enfoque práctico, explorando los programas de compliance tributario y la responsabilidad de las entidades financieras como actores clave en la implementación de estas regulaciones.
Temas principales
- Análisis de la Ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) y su impacto global.
- El Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE y el intercambio automático de información.
- Mecanismos de evasión, elusión y fraude fiscal a nivel internacional.
- Determinación de la residencia fiscal y concepto de paraíso fiscal.
- Convenios para evitar la doble imposición y su aplicación práctica.
- Legislación europea y española en materia de intercambio de información tributaria.
- Protección de datos personales y derechos del contribuyente en el contexto fiscal.
- Compliance tributario y el rol de las entidades financieras en la prevención del fraude.
¿Para quién está recomendado?
Esta obra está dirigida a profesionales del derecho tributario, asesores fiscales, auditores, responsables de compliance en entidades financieras y funcionarios de administraciones tributarias. También resulta de gran utilidad para estudiantes de posgrado y máster en fiscalidad internacional que busquen una comprensión profunda y actualizada de los mecanismos de lucha contra el fraude fiscal global.
Qué aporta este libro
- Una visión integral y actualizada de los estándares FATCA y CRS, desde su fundamento teórico hasta su implementación práctica.
- Un análisis detallado de la interacción entre la normativa internacional, europea y española en materia de intercambio de información tributaria.
- Claves para entender el equilibrio entre la lucha contra el fraude y la protección de los derechos y datos personales de los contribuyentes.
- Herramientas prácticas sobre compliance tributario y la gestión de riesgos fiscales en entidades financieras.
- Un estudio riguroso de los conceptos clave como residencia fiscal, paraísos fiscales y doble imposición, aplicados a casos reales.
Ficha técnica
- Autor: CORONAS VALLE, DANIEL
- Editorial: Aranzadi
- Idioma: Español
- Tema: IMPUESTOS
- Colección: MONOGRAFIAS
- Encuadernación: Bolsillo
- Fecha de edición: enero de 2025
- Número de páginas: 525
- Peso: 1629 g
Valoración editorial
Se trata de una obra de referencia imprescindible para cualquier profesional que necesite dominar la regulación FATCA y CRS. Su enfoque multidisciplinar, que combina el análisis jurídico con la práctica del compliance, la convierte en una herramienta de gran valor. La profundidad del análisis y la actualidad de la materia tratada la posicionan como una lectura obligada para quienes buscan entender y aplicar los mecanismos más avanzados en la lucha contra el fraude fiscal internacional, ofreciendo una guía sólida y práctica en un campo normativo en constante evolución.